الادارة المالية
تعرف الادارة المالية هي مجموعة من القواعد التي تعمل على دراسة أفضل الطرق الممكنة، للحصول على ربح مالي، وتوفير القدرة على تمويل كافة المهام التي تتم داخل المنشأة .
تهتم الادارة المالية إلى تنمية الإنتاج وتسويق المنتجات التي تقوم بانتاجها الشركات . ومن مهام الادارة المالية ترشيد الانفاق ومتابعة التقدية المنصرفة والواردة . وتعظيم نسب الربح وتقليل الخسارة النتاجة عن الانشطة والعمليات التي يتم العمل عليها. ويجب ان تكون القرارات المالية التي يتم اتخاذها تحقق الوصول إلى نتائج صحيحة . فاتباع هذه الخطوات يدل علي نجاح الادارة المالية بالمهمة التي تؤديها .
دور الادارة المالية
للفكر الإداري المالي دورٌ مهمٌ في المساعدة على نمو ونهوض الشركات . وذلك بناءً على النقاط التالية:
دورها المهم في متابعة المنافسة بين الشركات التي تعمل في مجال واحد . ومتابعتها لارتفاع التضخم الاقتصادي الناتج عن الأزمة الاقتصادية التي ظهرت في القرن العشرين . وتبحث عن طرق لتنظيم السيولة النقدية . كما انها تساهم في دعم الشركات لتجنب الإفلاس . وتتشجع علي سياسات الاندماج بين الشركات . وذلك من أجل توفير مصادر تمويلية او دعم في ظل الازمة . مما يساهم في توحيد الإدارات المالية . ومن مهام الادارة المالية ايضا دراسة الموازنة الماليه الخاصة بالشركة وقطاع العمل التي تتبع له . تربط التشريعات القانونية مع القرارات المالية .
قطاعات الادارة المالية
تساهم الادارة المالية في تحقيق النجاح والتطور في مجموعة من القطاعات وهي:
القطاع العام
تقوم الإدارة المالية، بعمل الدراسات والبحوث المالية اللازمة لجميع القطاعات التي تمتلكها الدولة وايضا القطاعات التي يكون الدولة لها دور اشرافي عليها وتقوم الإدارة المالية على بمتابعة الواردات، والصادرات النقدية، من خلال وضع سياسات رقابية على الأموال العامة، من أجل تحليل الوضع المالي، والاقتصادي.
القطاع الخاص
تهتم الادارة المالية بوضع دراسات، وأبحاث مالية، خاصة بالمؤسسات و الشركات الخاصة، التي يمتلكها رجال الأعمال، وأصحاب الرأسمال ، مثل: الشركات الصناعية والخدمية والتجارية ، وغيرها، وتعمل الإدارة المالية على متابعة الوضع المالي الخاص بالشركة، عن طريق ربطه مع رأس المال المخصص لها، وتسعى إلى تقييم مدى تحقيقها للنجاح، في ظل ظروف المنافسة مع الشركات الأخرى.
قطاع الأفراد
تقوم الادراة المالية بدراسة اوجهه الانفاق لدي الافراد والمصادر التي يحققون منها دخل حتي تستطيع عمل الطرق والوسائل المناسبة لتحقيق التوازن بين الايراد المصروف وتقوم بقياس العائد الذي يحصل عليها الافراد مع حجم الانفاق لمعرفة نجاح الخطط المالية التي تم وضعها لهم
القرارات المالية
حتي ينجح أي مشروع، أو اي عمل يكون المال جزءاً منه، يجب الحرص على اتخاذ مجموعة من القرارات، ومنها: اتخاذ القرارات الاستثمارية المناسب. وضع خطة زمنية محددة لتنفيذ الأعمال المطلوبة. تحديد المبالغ المالية المناسبة، التي سيتم صرفها على العمل الإداري. توزيع الأرباح على المساهمين في نهاية السنة المالية. إعداد دراسة جدوى اقتصادية، من أجل تمويل المشاريع التي سيتم العمل عليها.
من منظور اخر
مفهوم الادارة المالية
الادارة المالية financial management :
هي عملية مُستمرة ومُنظمة تتضمن العديد من الإجراءات، مثل التخطيط، والتنظيم، والتوجيه، وضبط ومُراقبة استخدام المصادر المالية الحالية والمُستقبلية، وتعني تطبيق المبادئ المالية العامة على الموارد المالية المختلفة في المؤسسة.
أهداف الادارة المالية
تَهدف الادارة المالية في المؤسسات بشكل أساسي إلى تحقيق النقاط التالية:
زيادة هامش الربح الإجمالي
يُشير هامش الربح الإجمالي إلى الربح الذي تحققه مَبيعات الشركة من تكلفة البضائع التي تم بيعها، حيث يُعطي صورة حول كفاءة استخدام الموارد المتاحة للشركة من المواد الخام، والأصول الثابتة، والموارد البشرية وغيرها، وتحقيق الربح من خلالها، وكلما كان هذا الهامش أعلى كلما كان أفضل، ومن الجدير بالذكر أن هامش الربح الإجمالي يختلف من مجال إلى آخر، فمثلاً يَصل هامش الربح إلى 90% في مجال صناعة البرمجيات، بينما لا يتجاوز الـ 5% في مجال الطيران. ويُمكن حساب هامش الربح الإجمالي عن طريق مُعادلة بسيطة :
إجمالي هامش الربح =(المبيعات – تكلفة البضائع المباعة)
نسبة هامش الربح = هامش الربح/المبيعات
زيادة هامش الربح التشغيلي
يُوضح مدى جودة إدارة الشركة للأرباح الناتجة عن العملية التشغيلية للمشروع من خلال مقارنة الأرباح قبل خصم الضرائب والفوائد،
ومن الجدير بالذكر أن هامش الربح التشغيلي هو الذي يجب أن يكون أقل من الهامش الإجمالي . وحيث إنه يضم تكاليف الإدارة والبيع بالإضافة إلى تكاليف المواد والعَمالة . ويمكن حساب هامش الربح التشغيلي عن طريق المعادلة التالية :
صافي الربح التشغيلي= مجمل الربح – المصروفات
نسبة صافي الربح التشغيلي = صافي الربح قبل الضرائب والفوائد/المبيعات
زيادة صافي الربح
صافي الربح للمؤسسة هو الربح الناتج بعد خصم جميع الالتزامات المالية بما فيها الضرائب من الأرباح التي حققتها المؤسسة، وتُشير إلى مدى كفاءة الإدارة المالية في تلك المؤسسة، ويُمكن حساب صافي الربح عن طريق المعادلة التالية:
صافي الربح= مجمل الربح – ( المصروفات + الضرائب )
نسبة صافي الربح = صافي الربح بعد خصم الضرائب/المبيعات
تقليل التكاليف
تحقيق الربح للمؤسسة لا يَقتصر على إدارة الأرباح الناتجة عن المبيعات فقط بل من المهم أيضاً الأخذ بعين الاعتبار تقليل التكاليف، حيث إن كلما كانت التكاليف أكثر كلما كان هامش الربح أقل، مما يُقلل من فُرص المؤسسة في الصمود أمام مُنافسيها، وتقوم المؤسسات بالعديد من الخطوات لتقليل التكاليف كاعتماد خطة أو مزودين للخدمات أقل تكلفة وصولاً لتقليل الفواتير الناتجة عن الكهرباء، والماء، والإنترنت وغيرها.
زيادة الحصة السوقية
تَسعى المؤسسات دائماً إلى زيادة حُصتها السوقية، حيث إن الحصة السوقية للشركة تُقدم فكرة عامة عن وضع المؤسسة في السوق وبين المنافسين، كما تَسعى إلى تكبير سوقها عن طريق استخدام فئات أُخرى من الزبائن، وتقليل الأسعار، والإعلانات، ويتم احتساب حصة السوق من خلال أخذ مَبيعات الشركة خلال فترة معينة وتقسيمها على إجمالي مَبيعات صناعتها خلال نفس الفترة.
الادارة المالية الناجحة
لضمان نجاح إدارة الأموال الشخصية أو في المؤسسات يمكن القيام بما يلي:
كتابة الأهداف المالية
كتابة الأهداف المالية طويلة المدى كالتخلص من الدين أو التقاعد المُبكر، ثم الأهداف المالية قصيرة المدى كزيادة الدخل أو تقليل التكاليف في المؤسسات، ثم ترتيب النقاط حسب أولويتها، علماً أن بعض الأهداف كالتوفير لأجل التقاعد مثلاً يجب أن يتم العمل عليها خلال تحقيق الأهداف الأُخرى .
وضع ميزانية والالتزام بها
الميزانية (بالإنجليزية: budget) هي من أكبر الأدوات التي تُساعد على النجاح المالي، وتعني موازنة التكاليف مع الإيرادات لتحقيق الأهداف المنشودة، ومن أهم فوائد كتابة الميزانية أنها تضمن وجود أموال كافية لتحقيق الأشياء الضرورية .
تسديد الديون
يجب وضع خطة لتقليل الديون والتخلص منها، حيث إنها تُشكل عائقاً ضخماً أمام أولئك الذين يسعون لتحقيق أهدافهم المالية، مثلاً عِوضاً عن تسديد مبالغ مخفضة لأكثر من دين في ذات الوقت، من المُمكن أن يتم تَخصيص جميع المال من أجل سداد هذا الدين مرة واحدة ثم الانتقال إلى دين آخر وهكذا .
تقليل التكاليف
كلما تم تقليل التكاليف كلما زاد الربح وتم التخلص من الدين بشكل أسرع، ولكل مشروع نوعين من التكاليف:
تكاليف ثابتة (بالإنجليزية: fixed costs): هي رسوم ضرورية يجب دفعها، مثل الفواتير والإيجار ومستحقات العاملين وغيرها، ومن الصعب تقليلها.
تكاليف متغيرة (بالإنجليزية: variable costs): هي رسوم متنوعة يمكن ضبطها والتقليل منها، من الممكن مثلاً استخدام برامج مجانية عِوضاً عن المدفوعة.
الإدارة المالية داخل المنزل
إن الإدارة المالية داخل المنزل لا تقل أهمية عن الإدارة المالية في المشاريع، وتنطبق عليها المبادئ ذاتها، وهناك بعض النقاط التي تُساعد في توفير المال واتخاذ قرارات مالية ذكية داخل المنزل ومنها :
التمييز بين الاحتياجات والرغبات :
إن تحديد الأولويات والضروريات من شأنه أن يُساعد في تحقيق الأهداف المُخطط لها مُسبقاً .
إدارة المصاريف المَوسمية أو الطارئة :
هي تلك المصروفات غير المُنتظمة، مثل رسوم الدورات التدريبية، ورسوم ترخيص السيارة والغرامات وغيرها، وتخصيص حساب للتوفير لمثل هذه الاحتياجات، ورفده بالمال في كل فرصة ممكنة سيكون أمراً مفيداً .
التطلع إلى الأمام :
أي تعديل وتكييف الميزانية بما يتناسب مع الاحتياجات المُتجددة، وتحديد الأخطاء وتعديلها، فالخطة المالية كأي خطة أُخرى تحتاج إلى تطوير مُستمر بسبب تَغيُر الظروف .
اعتماد التوفير التلقائي :
جميع البنوك غالباً ما توفر خيار اقتطاع جزء من الراتب أو الإيرادات إلى حساب التوفير الخاص، حتى لو كان المبلغ المُقتطع بسيطاً سوف يُشكل فرقاً مع مرور الوقت، ويُساعد هذا على توفير مُستمر يُمكن استخدامه لأغراض الاستثمار أو أية مصروفات طارئة .
تابع احدث المقالات
- مشاكل المشروعات الصغيرة
- أهداف المحاسبة
- الادارة المالية
- فصل التكاليف المختلطة
- تطوير مشروع تجاري
- تحقيق الاهداف المالية
الادارة المالية وتطوير المؤسسات